Auditoría Moderna

⚖️ Fundamento Legal y Normativo

Nuestros servicios de auditoría están regulados por:

• Ley No. 633 sobre el Ejercicio de la Contaduría Pública

• Ley No. 11-92 (Código Tributario de la República Dominicana)

• Normas Internacionales de Auditoría (NIA) emitidas por la IFAC

• Normas del Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD)

• Regulaciones sectoriales emitidas por:

  • DGII (Dirección General de Impuestos Internos)

  • Superintendencia de Bancos

  • Superintendencia del Mercado de Valores

  • Cámara de Cuentas de la República Dominicana (para sector público)

📋 Servicios de Auditoría que Ofrecemos

1. 🧾 Auditoría Externa Financiera

La auditoría externa consiste en la evaluación independiente de los estados financieros de una empresa para verificar que se presenten de forma razonable, conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y la legislación tributaria dominicana.

Alcance:

• Verificación de activos, pasivos, ingresos y gastos.

• Evaluación del cumplimiento tributario (ISR, ITBIS, retenciones, etc.).

• Revisión de registros contables y políticas internas.

• Emisión de opinión profesional sobre los estados financieros.

Aplicaciones:

• Requerimientos bancarios, inversionistas o audiencias públicas.

• Cumplimiento ante la DGII y organismos de supervisión.

• Validación de información financiera para licitaciones o fusiones.

2. 🕵️‍♀️ Auditoría Interna

Evaluamos los procesos internos de la organización para asegurar el cumplimiento de políticas, el control de riesgos y la eficiencia operativa. Es una herramienta clave para la prevención de fraudes, errores y pérdidas operativas.

Alcance:

• Evaluación de controles internos y riesgos operacionales.

• Revisión de políticas de compras, inventarios, nómina, tesorería, etc.

• Recomendaciones para la mejora de procesos y mitigación de riesgos.

• Elaboración de reportes para la alta gerencia y el consejo de administración.

Base legal:

• Recomendado como buena práctica de gobernanza corporativa según las normas de auditoría interna del IIA (Institute of Internal Auditors) y regulaciones específicas por sector.

3. 📊 Auditoría Fiscal y Tributaria

Revisamos el cumplimiento de las obligaciones fiscales de tu empresa conforme a la legislación tributaria dominicana, en especial el Código Tributario (Ley 11-92) y sus normas complementarias.

Incluye:

• Revisión de declaraciones mensuales y anuales (IT-1, IR-2, IR-17, etc.).

• Verificación de retenciones e impuestos aplicados correctamente.

• Evaluación de documentos de soporte (facturas con NCF, comprobantes fiscales).

• Identificación de riesgos fiscales y contingencias ante fiscalizaciones de la DGII.

4. 🏛️ Auditoría de Cumplimiento Legal

Evaluamos el cumplimiento de leyes, regulaciones sectoriales y estatutarias que afectan la operación del negocio, especialmente para sectores regulados.

Aplicaciones:

• Empresas en zonas francas (cumplimiento de leyes de incentivos fiscales).

• Instituciones financieras (normativas de la Superintendencia de Bancos).

• Empresas reguladas por la Superintendencia del Mercado de Valores.

• Cumplimiento laboral y seguridad social (TSS, INFOTEP, Ministerio de Trabajo).

5. 🏢 Auditoría para Fines Específicos

Realizamos auditorías enfocadas en necesidades concretas del cliente, fuera del alcance tradicional de una auditoría financiera general.

Ejemplos:

• Auditoría de inventarios físicos o activos fijos.

• Auditoría de proyectos (especialmente en ONG o fondos públicos).

• Auditoría en procesos de fusiones, adquisiciones o disolución de empresas.

• Auditoría de gestión para evaluación del desempeño.

6. 🧮 Auditoría en Entidades sin Fines de Lucro (ONGs)

Ofrecemos auditorías especializadas para organizaciones no gubernamentales (ONGs) y fundaciones, que requieren transparencia ante donantes y entes reguladores.

Incluye:

• Revisión del uso de fondos según convenios y presupuestos.

• Verificación de cumplimiento legal con la Ley 122-05 sobre ONGs.

• Auditorías requeridas por organismos internacionales y financiadores.

📌 Beneficios de Elegir a Offixel

✔️ Equipo certificado y multidisciplinario: Contadores públicos autorizados, auditores financieros y asesores legales.

✔️ Cumplimiento total: Aseguramos que tus operaciones estén alineadas con la normativa local e internacional.

✔️ Prevención de riesgos y sanciones: Detectamos errores, fraudes y debilidades antes de que generen consecuencias legales o fiscales.

✔️ Transparencia y confianza: Nuestros informes respaldan la confianza de socios, inversionistas, autoridades tributarias y entidades de supervisión.

✔️ Adaptación a tu sector: Servicios diseñados para industrias específicas como comercio, construcción, banca, educación, salud, zona franca y más.

📎 Informe de Auditoría

Al finalizar cualquier auditoría, entregamos un informe completo que incluye:

• Opinión del auditor (limpia, con salvedades o adversa)

• Hallazgos detectados

• Recomendaciones correctivas

• Cumplimiento normativo y riesgos identificados

• Estados financieros ajustados (si aplica)

En Offixel, ofrecemos servicios de auditoría que no solo cumplen con los estándares legales y contables de la República Dominicana, sino que también te brindan información estratégica para tomar decisiones, proteger tu negocio y cumplir con tus obligaciones fiscales y regulatorias.

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